+7 (800) 350-81-02
Бесплатная консультация
8 (800) 455-04-04
Круглосуточно

Как списать долги по ИП: с помощью банкротства можно освободиться от предпринимательских и личных долгов

Содержание:
1. Возможно ли списание долгов ИП?
2. Варианты списания долгов предпринимателя
2.1 Налоговая амнистия
2.2 Банкротство
2.3 Истечение сроков исковой давности
2.4 Другие основания для списания долгов
3. Меры поддержки ИП в кризис 2020 года
4. Меры поддержки ИП в 2022 году
5. Закон о списании долгов ИП по амнистии
6. Списание долгов ИП по банкротству
6.1 Условия и требования для списания
6.2 Какие долги можно и нельзя списать?
6.3 Риски и последствия банкротства
После прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, долги не исчезают моментально. И еще более сложно ожидать, что кредиты, налоги или другие обязательства будут автоматически списаны после закрытия бизнеса. Однако, возможно списать долги ИП.
Согласно Закону № 436-ФЗ о фискальной амнистии, вступившему в силу с 2018 года, после прохождения процедуры банкротства можно избавиться от долгов в случае подтверждения фактов неплатежеспособности. Наши специалисты готовы рассказать обо всех доступных вариантах списания задолженности ИП.
Можно ли списать долги по ИП? Процедура списания задолженности включает в себя налоговые обязательства, долги перед контрагентами, которые накопились в период деятельности ИП, и личные обязательства в качестве физического лица. Все эти долги могут быть погашены в процессе банкротства.
Возможно ли списание долгов ИП?
Да, это возможно. В зависимости от объема и срока просроченных платежей это может быть либо процедура административного списания, либо судебный путь через процесс банкротства.
Например, задолженности по налогам и взносам, которые просрочены более 5 лет, могут быть списаны налоговыми органами. Фискальная амнистия позволяет списать устаревшие долги без предварительного обращения, при этом все необходимые формальности выполняются налоговой инспекцией. Чтобы полностью избавиться от долгов перед банками, МФО и поставщиками через процесс банкротства, индивидуальный предприниматель должен доказать свою финансовую неплатежеспособность. Подробнее о всех вариантах мы расскажем далее.
Варианты списания долгов предпринимателя
Исключение индивидуального предпринимателя из-под долгов означает, что кредиторы не смогут получить свои средства. Поэтому маловероятно, что ИП смогут быть освобождены от обязательств без определенных условий. Такая возможность открывается благодаря налоговой амнистии, введенной государством с 2018 года.
Налоговая амнистия
Внесение поправок в Налоговый кодекс РФ Законом № 436 предусматривает возможность освобождения от устаревших налоговых обязательств.
Суть программы заключается в следующем:
— Налоговая служба будет списывать долги по налогам физических лиц и индивидуальных предпринимателей, возникшие до 2015 года, если они не были взысканы через суд;
—Также недоимка по страховым взносам, возникшая до 2017 года, будет аналогичным образом списываться;
— Не требуется подавать заявление или подтверждать просрочку, налоговая инспекция все сделает самостоятельно.
Очевидной целью программы является избавление от безнадежных и устаревших налоговых долгов, которые не могут быть взысканы налоговой инспекцией. Поэтому нет необходимости отражать их в документах или программах, тратить государственные средства на направление требований и писем.
Фискальная амнистия применяется не только к закрытым ИП, но и к действующим индивидуальным предпринимателям и физическим лицам.
Банкротство
Индивидуальный предприниматель или действующий предприниматель имеет возможность обратиться к процедуре банкротства. По завершении процесса банкротства данного ИП из числа налогоплательщиков исключают, все лицензии и разрешения аннулируются, а задолженности, как бизнесовые, так и личные, списываются.
Чтобы осуществить списание долгов, необходимо пройти процедуру реализации имущества, в рамках которой может быть продано:
— Имущество, использовавшееся в деятельности предпринимателя, например, оборудование, торговая марка;
— Личное имущество: автомобиль, парковочное место, часть недвижимости, за исключением основного жилья.
Истечение сроков исковой давности
Забыть о задолженностях можно, если кредитор не подаст иск в установленный срок давности. Согласно Гражданскому кодексу РФ, судебное взыскание долга возможно в течение трех лет с момента просрочки обязательств. 
Однако есть важные особенности, которые следует учитывать при упущении срока давности:
— В случае подачи иска по просроченному долгу и отсутствия возражений со стороны ответчика относительно упущенного срока, суд вынесет решение о долге, выдаст исполнительный лист или приказ.
— Если должник после истечения срока давности заключит соглашение о задолженности, подпишет акт сверки или другой подтверждающий документ, трехлетний срок на взыскание начнет отсчитываться заново.
— Кредитор вправе использовать различные способы взыскания долга даже после истечения установленного срока давности. Необходимо помнить, что упущение срока давности не приводит к автоматической аннуляции задолженностей.
Учитывая заинтересованность кредитора в возвращении долга, нельзя полагаться на упущенные сроки давности.
В случае, если по задолженности уже имеется судебное решение или приказ, последствия упущения срока давности не могут быть применены.
Другие основания для списания долгов
Помимо указанных способов, для решения задолженности предприниматель может воспользоваться и другими методами, хотя они применяются нечасто:
— Прощение долгов со стороны кредиторов, при котором обязательства прекращаются без требования возмещения. Иногда контрагентам более выгодно простить небольшой долг и продолжить взаимовыгодное сотрудничество.
— Передача имущества в счет погашения задолженности по письменному соглашению с кредитором.
— Передача долга на другое лицо (при условии согласия кредитора).
Не следует исключать из списка возможность списания долгов при наступлении смерти, хотя это решение, вероятно, будет неудовлетворительным для индивидуального предпринимателя или физического лица. Частично избавиться от задолженности можно с помощью рефинансирования или реструктуризации, при условии достижения соглашения с банками, кредиторами и коллекторами.
Разумнее всего для ИП избавиться от несбыточных долгов через процедуру банкротства. Разумнее всего для ИП избавиться от несбыточных долгов через процедуру банкротства.
Существует ли возможность для индивидуального предпринимателя избавиться от неосуществимых долгов?
Наилучший способ списать долги ИП – это обращение к процедуре банкротства.
Меры поддержки ИП в кризис 2020 году
Эпидемия коронавируса повлияла на различные сферы жизни, включая малый и средний бизнес, включая индивидуальных предпринимателей. Из-за снижения платежеспособности населения и закрытия торговых точек, многие предприниматели оказались без доходов в течение 1.5-2 месяцев.
Хотя государство не предложило полностью погасить долги, возникшие из-за кризиса, с момента обращения В. Путина в конце марта 2020 года были приняты меры поддержки для граждан и бизнеса.
Эти меры включали в себя:
— введение моратория на возбуждение банкротств по инициативе кредиторов (индивидуальные предприниматели также могли обратиться с заявлением о банкротстве);
— освобождение малого и среднего бизнеса от налогов за 2 и 3 кварталы 2020 года (кроме НДС и НДФЛ на зарплаты);
— временное снижение ставок аренды на государственное, муниципальное и частное имущество для пострадавших отраслей;
— снижение страховых взносов до 0% на заработную плату во 2 квартале 2020 года;
— приостановка всех проверок со стороны налоговых органов до конца 2020 года;
— отсрочка взыскания налогов, штрафов и пеней;
— возможность рассрочки налоговых платежей до 6 месяцев при наличии убытков или снижении доходов более чем на 10% в 2020 году, с возможностью продления до 12 месяцев при наличии обеспечения.
Для бизнеса в наиболее пострадавших отраслях государство предоставляло субсидию в размере 12 130 рублей на каждого работника и ИП. Эти средства можно было получить на период с апреля по июнь 2020 года и использовать не только на зарплату, но и на другие цели.
Большинство мер поддержки во время пандемии были предоставлены автоматически, без необходимости подачи отдельных заявлений. Однако для получения субсидий, кредитов под 0% или кредитных каникул до 1 октября требовалось подать соответствующее заявление.
Меры поддержки ИП в 2022 году
С началом марта 2022 года, по мере введения новых санкций в отношении России, включая малый бизнес, быстро появляются дополнительные антикризисные меры поддержки для малых и средних компаний. Например, компаниям в сфере информационных технологий предоставляются дополнительные гранты.
Кроме аннулирования налога на прибыль и введения льготного кредитования под 3% для аккредитованных компаний ИТ-сектора, разрабатываются персонализированные меры поддержки для сотрудников этих компаний.
Работникам ИТ-индустрии предоставлена отсрочка от призыва в армию, а также выделены средства из бюджета для субсидирования ставки по льготной ипотеке.
Правительство также решило направить средства из бюджета на исследования в сельском хозяйстве.
Для производителей сельскохозяйственной продукции, биоинженеров, микробиологов, генетиков и других специалистов в области передовых технологий ассигнованы безвозмездные гранты на сумму до 1 млрд рублей. Кроме того, 25 млрд рублей выделено на льготное кредитование производителей сельхозпродукции.
Среди мер поддержки малого бизнеса также включены:
— Гранты для молодых предпринимателей на сумму до 1 млн рублей;
— Льготные кредиты для импортеров важных товаров для экономики;
— Финансовая помощь рыбакам, деятельность которых связана с Азовским морем и другими районами.
Эти меры поддержки малого бизнеса в период «тяжелых времен» продолжают действовать. Например, с 27 июня 2022 года Минэкономразвития в сотрудничестве с социальной сетью «ВКонтакте» начало реализацию программы в 84 регионах, в рамках которой правительство обещает удваивать рекламные бюджеты на продвижение бизнеса на этой социальной платформе.
Также, как и в период пандемии коронавируса, индивидуальным предпринимателям доступна реструктуризация кредитных обязательств по закону. Введенные в апреле 2020 года меры поддержки можно использовать и в настоящей ситуации. Заявление на каникулы должно быть подано до 30 сентября 2022 года. ИП имеют право на каникулы даже в случае, если они уже пользовались ими в 2020 году.
Также в 2022 году действует мораторий на принудительное банкротство ИП со стороны ФНС и кредиторов.
Закон о списании долгов ИП по амнистии
Продолжается программа налоговой амнистии 2018 года, в рамках которой специальные комиссии ИФНС проводят списание задолженностей. Информацию о принятом решении можно получить через Личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте ФНС или обратившись в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Кто может воспользоваться?
Амнистия по налогам 2018 года распространяется на действующих и закрытых индивидуальных предпринимателей, а также на лиц, занимающихся частной практикой, таких как адвокаты и нотариусы. Кроме того, списание задолженностей предусмотрено для физических лиц, которые никогда не были зарегистрированы как индивидуальные предприниматели.
Отдельное отказывание от предпринимательской деятельности для участия в амнистии не требуется. Если у физического лица и индивидуального предпринимателя имеются налоговые долги, их можно списать одновременно.
Какие долги можно списать, а что не подлежит амнистии?
Для физических лиц, амнистия распространяется на налоги по следующим категориям:
— собственности;
— транспорту;
— земле.
Что касается налоговых платежей, штрафов и пеней для индивидуальных предпринимателей, существуют ограничения. Вся задолженность может быть списана, за исключением:
— акцизных сборов;
— таможенных сборов;
— налога на добычу полезных ископаемых.
Согласно статье 12 Федерального закона № 436, можно избавиться от задолженности по упрощенной системе налогообложения, единому налогу на вмененный доход, налогам на имущество и землю, налогу на прибыль, НДС и другим платежам. Налоговая служба сама проведет проверку, чтобы определить систему налогообложения, в которой работал предприниматель.
Задолженность, которая уже была взыскана по решению налоговой инспекции, суда или судебного приказа, а также постановлению о принудительном изъятии, не будет учтена в рамках амнистии. В этом случае долг не считается бесперспективным.
Если общая сумма долгов индивидуального предпринимателя, включая кредиты и задолженности перед контрагентами, превышает 500 000 рублей, и начать процедуру банкротства возможно, после завершения этого процесса все налоговые задолженности будут списаны.
Какие долги можно списать, а что не подлежит амнистии?
Выплата задолженности в рамках налоговой амнистии согласно Закону № 436-ФЗ распространяется на налоговые задолженности, возникшие до 1 января 2015 года. Все долги, штрафы и пени, накопленные до указанной даты, будут проститься государством. Если задолженность возникла после января 2015 года, она будет взыскана и удержана в соответствии с общими правилами.
Сумма списания долга по налоговой амнистии
Сумма задолженности по налоговой амнистии не имеет значения, поскольку основные принципы определены лишь по виду налога и времени ее возникновения - до 1 января 2015 года. Если предприниматель частично выплатил долги добровольно, эти средства не будут возвращены.
Как происходит списание долгов?
Решение о списании долгов принимается комиссией ИФНС. Проверка документов о безнадежности задолженности и ее сумме проводится без необходимости подачи заявлений со стороны граждан и предпринимателей. Учитывая необходимость обработки большого объема информации, процесс продолжается по сей день. Налогоплательщики не получают уведомлений о принятом решении, поэтому им следует самостоятельно проверить состояние своих финансов.
Амнистия по страховым взносам
В рамках Закона № 436-ФЗ предусмотрены положения о списании задолженностей по страховым взносам в Пенсионный фонд, ФСС и ФОМС. 
Процедура включает в себя следующие особенности:
— просроченные взносы списываются для активных и закрытых индивидуальных предпринимателей, нотариусов и адвокатов;
— просрочка по взносам на наемных работников не учитывается при списании;
— сумма задолженности не играет роли.
Важно знать! Период для списания страховых взносов дольше, чем для списания налоговой задолженности. Задолженность, которая возникла до 1 января 2017 года, будет закрыта. Решение о списании принимается налоговой инспекцией, которая ответственна за администрирование всех страховых взносов.
Не требуется подавать заявление на списание задолженности по страховым взносам. О принятом решении налогоплательщики будут уведомлены через Личный кабинет на сайте ФНС или по запросу в письменной форме.
Списание долгов ИП по банкротству
Банкротство обеспечивает юридическую возможность для индивидуальных предпринимателей списать долги и избавиться от требований со стороны кредиторов, включая банки и налоговые органы.
Тем не менее, процедура банкротства сопряжена с определенными ограничениями для физических лиц и потерей имущества. Разумно заранее оценить все риски и последствия, прежде чем подавать документы на банкротство, поскольку в определенных ситуациях можно столкнуться с возможным привлечением к ответственности в соответствии с Уголовным кодексом РФ или Кодексом об административных правонарушениях РФ, а также оспариванием сделок.
Условия и требования для списания
Законодательство, содержащееся в № 127-ФЗ, не проводит разграничение между процедурами банкротства для физических лиц и действующих индивидуальных предпринимателей. Основное различие заключается лишь в правовом статусе заявителя и его последствиях, в то время как процесс обработки документов, формирования реестра требований и реализации имущества осуществляется в соответствии с общими правилами.
Ниже представлены основные условия для подачи на банкротство от предпринимателя и физического лица:
— Согласно статье 214 № 127-ФЗ, индивидуальный предприниматель может обратиться с заявлением о банкротстве в случае невозможности удовлетворения требований кредиторов по финансовым обязательствам, платежам в бюджет (величина задолженности не играет роли);
— В соответствии с пунктом 213.3 № 127-ФЗ, гражданин может подать на банкротство при суммарной задолженности от 500 тыс. рублей при просрочке платежа от 3 месяцев и более.
Более выгодным и простым является обращение в суд в случае закрытого ИП. После признания гражданина банкротом, ему запрещается заниматься предпринимательской деятельностью в течение 5 лет. В то же время для физических лиц, даже бывших индивидуальных предпринимателей, такое ограничение не действует. Им разрешено зарегистрировать ИП уже на следующий день после завершения процедуры.
Какие долги можно и нельзя списать?
Результаты проведения банкротного дела позволяют избавиться от практически всех задолженностей, возникших на момент подачи заявления и принятия судом решения:
— Налоговые и взносные недоимки;
— Долги перед партнерами по бизнесу — поставщикам, подрядчикам, арендодателям;
— Кредиты и займы, взятые в банках или МФО;
— Ответственность перед коллекторами;
— Поручительство;
— Займы и прочие долги перед частными лицами.
Тем не менее, имеются случаи, когда обязательства сохраняются даже после признания банкротом:
— Обязанность возместить ущерб здоровью или моральный ущерб;
— Долги по оплате заработной платы и отпускных работникам;
— Алименты;
— Личная субсидиарная ответственность, если человек был учредителем или директором юридического лица, признанного банкротом;
— Другие персональные обязательства.
Суд не освободит от долгов при установлении фактов фиктивного банкротства, незаконных действий и других действий в ущерб закону. При нечестности заявителя судья указывает в своем решении, какие обязательства остаются в силе после объявления предпринимателя банкротом.
Риски и последствия банкротства
При решении о списании долгов через процедуру банкротства, необходимо учитывать потенциальные риски и последствия для заявителя согласно Закону № 127-ФЗ, включая:
— Введение обеспечительных мер во время банкротства, таких как запрет на отчуждение имущества и совершение сделок без согласия управляющего;
— Оспаривание сделок, совершенных в прошлом, если они были невыгодными и нарушали интересы кредиторов;
— Продажа имущества на аукционах для погашения долгов перед кредиторами;
— Обязанность уведомления банков об объявленном банкротстве при запросе новых кредитов;
— Запрет на управление юридическими лицами.
Единственное жилье и имущество стоимостью до 10 тыс. рублей, используемое для профессиональной деятельности, не подлежат реализации.
Признание банкротства является законным шагом в сложной ситуации. Необходимо учитывать, что приставы могут реализовать имущество, налоговые службы заблокировать счета и списать деньги для погашения задолженностей, а поставщики прекратят взаимодействие с неплатежеспособным партнером.
Если не удается договориться о реструктуризации долга, признание банкротства позволяет официально ликвидировать задолженности и прекратить накопление просрочек и займов.
Если у вас возникли вопросы по процедуре списания долгов через банкротство, обращайтесь к нашим юристам. Мы специализируемся на поддержке физических лиц и бизнеса в финансовых затруднениях, найдем оптимальное решение для защиты ваших интересов даже в самых сложных ситуациях!

Закроем все вопросы по банкротству

Здесь есть все ответы

Списываются ли все долги после процедуры банкротства?
Какие шансы, что суд освободит меня от долгов?
Как начать процесс банкротства?
Могут ли вы помочь, если угрожают коллекторы?
Отберут ли у меня все имущество?
Может ли банкротство быть выгодным
для должника?
Можно ли объявить себя банкротом, если нет имущества?
Будут ли удерживать зарплату после подачи в суд
на признание несостоятельности гражданина?
Какие документы требуются для инициирования процедуры банкротства?
Каковы сроки проведения процедуры заявления на банкротство?
Как выбирается арбитражный управляющий?
Коллекторы угрожают. Можете ли вы помочь?
Как защититься от юристов-мошенников?
Как найти финансового управляющего?
Не станет ли банкротство приравнено к судимости?
Будет ли имущество супруга банкрота конфисковано?
Можно ли подать на банк в суд?
Будут ли забирать всю мою зарплату?
Расскажите об этапах процедуры заявления банкротства
Какие обязательства можно освободить при банкротстве?
Где можно узнать о своих задолженностях?
Как правильно выбрать финансового управляющего?
Каковы последствия банкротства?
Какие стороны принимают участие в процедуре банкротства?

Задайте их юристу

Остались вопросы

Заполните форму, чтобы получить ответы на вопросы от юриста